Bunga Tabungan atau bunga bank adalah keuntungan yang diberikan oleh bank kepada nasabah dalam jangka waktu tertentu berdasarkan persentase dan jumlah tabungan nasabah. Bagi para nasabah yang menempatkan dananya di bank berupa tabungan, giro, deposito, nasabah akan mendapatkan keuntungan bunga yang akan diterima setiap bulan yang telah dipotong pajak oleh pihak bank.
Setiap jenis tabungan pada dasarnya memiliki peruntukan dan kegunaan yang berbeda, serta kebijakan bunga bank yang berlainan juga. Kebijakan bunga tabungan di Bank dipengaruhi paling besar dari pilihan metode perhitungan bunga atas saldo rekening nasabah. Secara umum, pihak Bank memberikan penghasilan bunga yang lebih rendah daripada tingkat suku bunga acuan.
Setiap jenis tabungan pada dasarnya memiliki peruntukan dan kegunaan yang berbeda, serta kebijakan bunga bank yang berlainan juga. Kebijakan bunga tabungan di Bank dipengaruhi paling besar dari pilihan metode perhitungan bunga atas saldo rekening nasabah. Secara umum, pihak Bank memberikan penghasilan bunga yang lebih rendah daripada tingkat suku bunga acuan.
Setiap kegiatan menabung yang dilakukan oleh nasabah akan mendapatkan imbalan jasa yaitu berupa bunga. Perhitungan bunga yang diterima nasabah dapat dihitung dari saldo harian, saldo rata-rata atau saldo terendah. Untuk lebih jelasnya perhatikan contoh berikut ini.
- Perhitungan bunga berdasarkan saldo terendah yaitu bunga tabungan yang dihitung dari jumlah saldo terendah pada bulan laporan, sehingga nilai tersebut yang akan dijadikan acuan perhitungan bunga.
- Perhitungan bunga berdasarkan saldo rata-rata merupakan perhitungan bunga yang didasarkan pada rata-rata saldo harian pada bulan berjalan, sehingga nilai rata-rata tersebut yang akan dijadikan acuan perhitungan bunga.
- Perhitungan bunga berdasarkan saldo harian merupakan perhitungan bunga yang didasarkan pada besarnya saldo harian pada bulan berjalan, sehingga dasar perhitungannya mempertimbangkan saldo tabungan setiap hari.
Perhatikan contoh transaksi yang terjadi di rekening tabungan Tn. Saiful selama bulan Oktober 2013 berikut ini:
- Tanggal. 6 Oktober setor dengan cek bank lain Rp 8.000.000
- Tanggal 12 Oktober tarik tunai Rp 10.000.000
- Tanggal 17 Oktober transfer masuk Rp 7.000.000
- Tanggal 22 Oktober tarik tunai Rp 5.000.000
- Tanggal 31 Oktober setor tunai Rp 3.000.000
Untuk perhitungan saldo terendah dan saldo rata-rata suku bunga 18% pertahun (p.a), sedangkan untuk saldo harian diasumsikan dengan suku bunga sbb:
- Dari tgl 1 s/d 10 bunga = 18%
- Dari tgl 11 s/d 20 bunga = 15%
- Dari tgl 21 s/d 31 bunga = 17%
Laporan Rekening Tabungan
Tn. Saiful per 31 Oktober 2013 (dalam ribuan rupiah)
| Tgl | Transaksi | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Setor tunai | - | 5.000 | 5.000 |
| 6. | Setor dengan cek BI | - | 8.000 | 13.000 |
| 12. | Tarik tunai | 10.000 | - | 3.000 |
| 17. | Transfer masuk | - | 7.000 | 10.000 |
| 22. | Tarik tunai | 5.000 | - | 5.000 |
| 31. | Setor tunai | - | 3.000 | 8.000 |
Perhitungan Bunga Tabungan
1. Saldo Terendah
Saldo terendah pada bulan Oktober adalah Rp 3.000.000 Maka perhitungan bunga pada bulan Nopember adalah sebagai berikut :
| Bunga : | 18% x Rp 3.000.000 | = Rp 45.000,- |
| 12 bulan |
Bunga bersih bulan = Rp 38.250,-
2. Saldo Rata-rata
Jumlah saldo bulan ini adalah Rp 44.000.000. Maka perhitungan bunga pada bulan Oktober adalah sebagai berikut :
| Saldo rata-rata : | Rp 44.000.000 | = Rp 7.333.333,- |
| 6 |
| Bunga : | 18% x Rp 7.333.333 | = Rp 109.999,- |
| 12 bulan |
Bunga bersih = Rp 93.500,-
3. Saldo Harian
Tanggal 1 s/d 5 Oktober
| Bunga : | 18%x Rp 5.000.000 | x 5 hari = Rp 12.329,- |
| 365 |
| Bunga : | 18%x Rp 13.000.000 | x 5 hari = Rp 32.055,- |
| 365 |
| Bunga : | 15%xRp 13.000.000 | x 1 hari = Rp 5.343,- |
| 365 |
| Bunga : | 15%xRp 3.000.000 | x 5 hari = Rp 6.164,- |
| 365 |
| Bunga : | 15%xRp 10.000.000 | x 4 hari = Rp 16.438,- |
| 365 |
| Bunga : | 17%xRp 10.000.000 | x 1 hari = Rp 4.658,- |
| 365 |
| Bunga : | 17%xRp 5.000.000 | x 9 hari = Rp 20.959,- |
| 365 |
| Bunga : | 17%xRp 8.000.000 | x 1 hari = Rp 3.726,- |
| 365 |
Total Bunga Harian = Rp 101.672,-
Pajak 15%x Rp. 101.672 = Rp 15.251,-
Bunga Bersih = Rp 86.421,-
Laporan Rekening Tabungan
Tn. Subur per 30 September 2013
| No. | Transaksi | Debet | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Saldo | - | 700.000 | 700.000 |
| 7. | Tarik tunai | 200.000 | - | 500.000 |
| 12. | Transfer masuk | - | 300.000 | 800.000 |
| 19. | Setor kliring | - | 400.000 | 1.200.000 |
| 26. | Tarik tunai | 300.000 | - | 900.000 |
Hitunglah berapa bunga yang diterima jika bunga dihitung berdasarkan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dengan bunga 16% pertahun. Untuk saldo harian diasumsikan bunga adalah:
Tgl 1- 10 bunga 16%Tgl 11 – 20 bunga 14%
Tgl 21- 30 bunga 15%
Nasabah juga dikenakan pajak 15% atas bunga tabungan.
1. Saldo Terendah
Saldo terendah pada bulan September adalah Rp 500.000 Maka perhitungan bunga pada bulan September adalah sebagai berikut :
| Bunga : | 16% x Rp 500.000 | = Rp 6.666,- |
| 12 bulan |
Bunga bersih bulan = Rp 5.666,-
2. Saldo Rata-rata
Jumlah saldo bulan ini adalah Rp 4.100.000. Maka perhitungan bunga pada bulan September adalah sebagai berikut :
| Saldo rata-rata : | Rp 4.100.000 | = Rp 820.000,- |
| 5 |
| Bunga : | 16% x Rp 820.000 | = Rp 10.933,- |
| 12 bulan |
Bunga bersih = Rp 9.293,-
3. Saldo Harian
Tanggal 1 s/d 6 September
| Bunga : | 16%x Rp 700.000 | x 6 hari = Rp 1.841,- |
| 365 |
| Bunga : | 16%x Rp 500.000 | x 4 hari = Rp 876,- |
| 365 |
| Bunga : | 14%xRp 500.000 | x 1 hari = Rp 192,- |
| 365 |
| Bunga : | 14%xRp 800.000 | x 7 hari = Rp 2.148,- |
| 365 |
| Bunga : | 14%xRp 1.200.000 | x 2 hari = Rp 920,- |
| 365 |
| Bunga : | 15%xRp 1.200.000 | x 5 hari = Rp 2.466,- |
| 365 |
| Bunga : | 15%xRp 900.000 | x 5 hari = Rp 1.849,- |
| 365 |
Total Bunga Harian = Rp 10.292,-
Pajak 15%x Rp. 10.291 = Rp 1.544,-
Bunga Bersih = Rp 8.747,-
